Налоговый вычет по ипотеке

Не секрет, что ипотека – достаточно обременительный для заемщиков финансовый инструмент.  Годовые процентные ставки по ипотеке в банках ведут к существенным переплатам по общей сумме кредитного займа. Обещание самых низких процентов по ипотеке во многих кредитных учреждениях остается простым рекламным ходом. Ипотека на вторичное жилье неумолимо дорожает, при том, что качество вторичного жилья (имеются в виду постройки советского периода) стремительно теряют свою ликвидность. Может ли что-то помочь заемщику сэкономить на ипотечном кредитовании? Да, может – это возврат процентов по ипотечному кредиту. Ипотека налоговый вычет является главным преимуществом финансового характера при приобретении заемщиков жилья в ипотеку. Возврат процентов по ипотеке – государственная программа, предусматривающая налоговые льготы гражданам, приобретающих жилье, в том числе по ипотечной программе.

Кто имеет право на возмещение процентов по ипотечному кредиту?

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, заемщики ипотечного кредитования единожды имеют право на ипотеку налоговый вычет. При этом учитывается израсходованная сумма, потраченная на покупку или строительство жилья только на территории России. К тому же заемщик имеет право претендовать на возврат процентов по ипотечному кредиту только в том случае, если имеет налогооблагаемые доходы по ставке 13% и систематически уплачивает подоходный налог в бюджет (лично или через бухгалтерию работодателя). Компенсация процентов по ипотеке, то есть налоговый вычет по ипотеке, будет включать в себя потраченную сумму на строительство (покупку) жилой недвижимости и сумму начисленных процентов по договору ипотечного кредитования.

Важно знать!

Возврат процентов по ипотеке заемщику государство осуществляет лишь один раз в жизни. Приобретя жилье, гражданин имеет право улучшить свои жилищные условия. Аккумулировав все расходы в течение какого-то времени (подача заявления не имеет ограничений по срокам давности), заемщик имеет право на предъявление возврата налога. Главное, иметь при себе оригиналы договоров и платежных документов, оформленных в установленном порядке и в соответствии с законодательной базой РФ. 

Что может включаться в возврат налога по ипотеке?

При ипотечном кредитовании на строительство или покупку жилой недвижимости в налоговый вычет могут включаться следующие расходы заемщика:

  • Приобретение жилья;
  • Приобретение права на жилье в строящемся объекте жилой недвижимости;
  • Разработка проектно-сметной документации;
  • Приобретение строительных и отделочных материалов;
  • Строительные и отделочные работы;
  • Инженерные работы (создание автономных источников или подключение к уже имеющимся источникам канализации и газо-, водо-, электроснабжения.
  • Другие работы, связанные с улучшением условий проживания заемщика.

Как происходит возмещение процентов по ипотечному кредиту?

Налоговый вычет проценты по ипотеке заемщику могут вернуть по двум вариантам. Первый вариант заключается в том, что после предоставления в налоговые инстанции заявления и всех необходимых документов, подтверждающих сумму понесенных расходов, налогоплательщику (заемщику) на расчетный счет перечисляется возмещение процентов по ипотеке. Выбрав второй вариант, с заемщика перестанет взиматься НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по месту работы до полного погашения суммы вычета по ипотеке. Какой вариант выбрать, заемщику следует решить самостоятельно. Скажем только, что второй вариант займет у вас меньше времени на оформление, а первый – быстро вернет в ваш семейный бюджет кругленькую сумму.

Основные нюансы получения возврата по ипотеке

Как говорилось нами выше, получить налоговый вычет по ипотеке могут только те граждане, которые на момент понесенных расходов имели налогооблагаемый доход и исправно его уплачивали в бюджет. Если же заемщик имеет «белую» и «серую» зарплату, то возврат подоходного налога при ипотеке осуществляется только с ее официальной части. В случае, если заемщик трудоустроен на нескольких работах, то государством предоставляется возможность получения вычета с дохода, получаемых на всех работах, но не выше общей суммы, подлежащей к возврату.

Помимо заработной платы налоговыми органами принимаются во внимание другие налогооблагаемые доходы заемщика. Например, доход от продажи ценных бумаг, сдачи недвижимости или другого имущества в аренду и так далее. Получить налоговый вычет после выхода на работу имеют право женщины, которые на момент оформления документов и оплаты счетов находились в декретном отпуске. Так же имеют право оформлять налоговый вычет проценты по ипотеке заемщики, которые не являются гражданами РФ, но которые проживают и имеют официальное трудоустройство на территории РФ в течение 183 дней (то есть имеют статус резидентов страны).

Заемщик не имеет право на компенсацию процентов по ипотеке с дохода, полученного в результате произведенной предпринимательской деятельности, если он является предпринимателем и работает по специальному налоговому режиму. Не имеют право на возврат налога по ипотеке неработающие пенсионеры.

Важно знать!

Возврат подоходного налога при ипотеке невозможен для лиц, осуществивших сделку купли-продажи жилой недвижимости между родственниками и сослуживцами, которые состоят в отношениях «руководитель – наемный работник».



Комментарии

юля
18 окт. 2013 г., 9:28:58
Здравствуйте. Мы в октябре этого года взяли ипотеку и хотели бы узнать заплатят ли нам в налоговой возврат уплаченных процентов по ипотеке и возврат подоходного налога от зарплаты в конце 2013 года?

Добавить новый комментарий:

Вход через социальные сети:
Анонимный вход:
Я прочитал(-а) и согласен(-на) с условиями пользовательского соглашения и правилами размещения комментариев